퇴직 시 IRP 인출 방법과 퇴직소득세 계산 예시 (2025년 최신 정리)

 

퇴직을 앞두고 IRP(개인형퇴직연금) 계좌에서 퇴직금을 인출해야 하는 분들이 많습니다.

하지만 “16.5% 세금을 낸다더라”, “IRP 해지하면 손해다” 같은 말들 때문에 헷갈리기 쉬운데요.

오늘은 퇴직 후 IRP 인출 절차와 퇴직소득세 계산 방식, 그리고 실제 사례까지 알기 쉽게 정리해드리겠습니다.

1️⃣ IRP란? 퇴직금이 들어오는 개인형 연금 계좌

IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직금을 예금처럼 보관하고,

나중에 연금 형태로 받거나 일시금으로 인출할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다.

회사가 퇴직금을 바로 현금으로 지급하지 않고 IRP로 이체하는 이유는,

퇴직소득세를 정확히 계산해 원천징수한 뒤 안전하게 관리하기 위해서입니다.

즉, 퇴직금이 IRP로 입금된 시점에서는 이미 세금(퇴직소득세)이 한 번 처리된 상태인 경우가 대부분이에요.

2️⃣ IRP 인출 시 16.5% 세금의 진짜 의미

퇴직 후 IRP를 해지하려고 은행이나 증권사에 문의하면 “16.5% 세금이 붙는다”는 안내를 받는 경우가 있습니다.

하지만 이건 대부분 오해입니다.

• 이 16.5%(소득세 15% + 지방소득세 1.5%)는
  ‘기타소득세’, 즉 퇴직 사유가 아닌 중도 해지 시 적용되는 세금입니다.

✅ 중도해지로 간주되는 경우

• IRP에 개인적으로 세액공제를 받으며 납입한 금액을 퇴직과 무관하게 인출할 때
  → 기타소득세 16.5% 부과

✅ 정상적인 퇴직 사유로 인출하는 경우

• 퇴직 후 퇴직금 인출 시
  → 이미 퇴직소득세가 계산되어 있으므로 추가 세금 거의 없음

즉, ‘퇴직 사유 인출’인지 ‘중도해지’인지를 명확히 구분해야 합니다.

대부분의 은행 오류 사례는 이 구분이 잘못된 경우에서 발생합니다.

3️⃣ 퇴직 사유 인출 시 필요한 서류와 절차

퇴직 후 IRP에서 퇴직금을 인출하려면 **“정상적인 퇴직 사유”**를 증빙해야 합니다.

이 과정을 생략하면 은행 시스템상 자동으로 중도해지로 분류되어 16.5% 세금이 붙을 수 있습니다.

✅ 준비 서류

• 퇴직확인서 또는 퇴직증명서 (회사 인사팀 발급)
• 신분증
• IRP 계좌번호

✅ 인출 절차

1. 은행 또는 증권사 IRP 담당 창구 방문
2. 퇴직확인서 제출 및 “퇴직 사유로 해지” 의사 명확히 전달
3. 인출 형태 선택
   
• 일시금 수령 (퇴직소득세 정산 방식 적용)
• 연금 수령 (연금소득세율 적용, 절세 가능)
4. 
   

퇴직확인서만 정확히 제출하면, 기타소득세(16.5%)가 아닌 퇴직소득세 기준으로 자동 정산됩니다.

4️⃣ 퇴직소득세 계산 예시 (2025년 기준)

퇴직소득세는 일반 근로소득세보다 훨씬 낮게 계산됩니다.

세율이 누진적으로 낮아지기 때문에 퇴직금 규모가 크더라도 세 부담은 적은 편입니다.

📘 계산 예시

• 근속연수: 10년
• 총 퇴직금: 5,000만 원

1️⃣ 퇴직소득금액 = 퇴직금 – 근속연수공제 (약 300만 원 × 10년 = 3,000만 원 공제)

→ 5,000만 원 – 3,000만 원 = 2,000만 원

2️⃣ 퇴직소득세율 적용 (예: 평균세율 약 6%)

→ 약 120만 원 정도의 세금 부과

3️⃣ 이미 회사에서 원천징수 후 IRP로 이체된 경우

→ IRP 인출 시 추가 세금 없음

즉, 퇴직소득세는 이미 처리된 세금이고,

IRP에서 다시 16.5%를 떼는 것은 중복 과세가 되는 셈이죠.

5️⃣ 실제 사례로 보는 올바른 처리 방법

👩‍💼 A씨 사례

퇴직 후 미래에셋 IRP에서 인출하려 했더니 직원이 “16.5% 세금이 붙는다”고 안내.

하지만 퇴직증명서를 제출하고 “퇴직 사유 해지임”을 명확히 하자,

기타소득세가 아닌 퇴직소득세 정산으로 처리되어 세금이 0원으로 변경되었습니다.

👉 핵심 포인트:

‘퇴직확인서 제출’ 한 장으로 세금 16.5%를 아낄 수 있습니다.