IRP 연말정산 세액공제 얼마나 돌려받나? 2026년 환급액 계산 예시 공개

 

💡 2026년 IRP(개인형 퇴직연금) 연말정산 세액공제 – 얼마나 환급받나? (계산 예시 포함)

2026년 연말정산 시즌을 대비해 IRP 세액공제 환급액을 쉽게 계산할 수 있는 공식과 예시를 정리했습니다. 절세 효과를 극대화하려는 직장인·프리랜서 모두 참고하세요! 

📌 1. IRP 세액공제 핵심 정리 (2026년 기준)

2026년에도 IRP는 연말정산 때 세금을 돌려받을 수 있는 대표적인 절세 수단입니다. 국민연금·기타 공제와 함께 활용하면 더 큰 효과를 볼 수 있어요. 

✅ IRP 세액공제 한도

• IRP + 연금저축 합산 최대 900만 원까지 공제 가능 
  (※ 연금저축만 600만 원이며, 나머지를 IRP로 채워 최대 900만 원까지)  

✅ 세액공제율 (총급여 기준)

총급여(연봉) 기준	세액공제율
5,500만 원 이하	16.5% 환급
5,500만 원 초과	13.2% 환급

👉 쉽게 말해 연봉이 낮을수록 높은 환급률(16.5%) 적용됩니다. 

📊 2. 환급액 계산 공식

✔️ 환급액 = 공제 대상 금액 × 세액공제율

• 공제 대상 금액 = 연금저축(최대 600만) + IRP(최대 300만) → 합계 최대 900만 원
• 세액공제율 = 16.5% 또는 13.2%  

💸 3. 2026년 연봉별 환급액 예시

🧮 예시1 — 연봉 5,500만 원 이하 (세율 16.5%)

• 총 납입액 900만 원 → 환급액: 900만 × 16.5% = 약 148만 5천 원
  → 약 148만 5천 원 세금 환급 기대 가능  

🧮 예시2 — 연봉 9,000만 원 급여 (세율 13.2%)

• 총 납입액 900만 원 → 환급액: 900만 × 13.2% = 약 118만 8천 원
  → 약 118만 8천 원 환급 됩니다  

💡 TIP — 연금저축 600 + IRP 300 방식으로 채우기

IRP만 900만 원 채우기보다, 연금저축 600 + IRP 300 조합으로 공제 한도를 꽉 채우는 것이 일반적입니다. 

📍 4. 추가 절세 팁

📌 ISA 연금 전환 공제 활용 시 추가 혜택

ISA 계좌의 만기금을 IRP로 전환하면 **전환금액의 10%를 추가 공제 한도(최대 300만 원)**로 인정받을 수 있어, 이론상 총 공제한도 1,200만 원까지 확대될 수 있습니다. 

📌 납입 순서 전략

1. 먼저 연금저축 600만 원 채우기
2. 남는 금액을 IRP로 납입 → 합산 900만 원 달성
   → 세액공제 최대화 전략입니다.  

📌 중도 인출 시 불이익 주의

노후자금 목적이므로 의도치 않은 중도 인출은 향후 세제 혜택 감소 또는 추가 과세가 될 수 있어요. 

📝 마무리 정리 – 절세 효과 총정리

✅ 최대 공제 한도 900만 원

✅ 연봉 5,500만 원 이하 → 최대 약 148만 5천 원 환급

✅ 연봉 초과자 → 최대 약 118만 8천 원 환급

✅ ISA 전환 활용 시 추가 절세 가능